Как рассчитать налоговую нагрузку на прибыль
В последнее время метод расчета подоходного налога с населения и корпоративного подоходного налога стал горячей темой, и у многих пользователей сети возникают вопросы о конкретном методе расчета налогового бремени. В этой статье будет объединено самое популярное содержимое в Интернете за последние 10 дней, подробно представлен метод расчета подоходного налогового бремени и предоставлены структурированные данные для лучшего понимания читателями.
1. Методика расчета НДФЛ
Расчет подоходного налога с населения в основном основан на «Законе о подоходном налоге с населения Китайской Народной Республики» и рассчитывается на основе различных типов доходов и таблиц налоговых ставок. Ниже представлена таблица ставок подоходного налога с населения на 2023 год (применимо к совокупному доходу):
| серия | Годовой налогооблагаемый доход | Ставка налога (%) | Вычет быстрого расчета (юань) |
|---|---|---|---|
| 1 | Не более 36 000 новых тайваньских долларов | 3 | 0 |
| 2 | От 36 000 до 144 000 тайваньских долларов | 10 | 2520 |
| 3 | От 144 000 до 300 000 тайваньских долларов | 20 | 16 920 |
| 4 | От 300 000 до 420 000 тайваньских долларов | 25 | 31 920 |
| 5 | От 420 000 до 660 000 тайваньских долларов | 30 | 52 920 |
| 6 | От более 660 000 юаней до 960 000 юаней | 35 | 85 920 |
| 7 | Более 960 000 новых тайваньских долларов | 45 | 181 920 |
Формула расчета:Налог к уплате = Налогооблагаемый доход × Применимая налоговая ставка – Вычет при быстром расчете. Среди них налогооблагаемый доход = доход до налогообложения - порог (5000 юаней/месяц) - специальные отчисления (социальное обеспечение, резервный фонд и т. д.) - специальные дополнительные отчисления (обучение детей, проценты по ипотеке и т. д.).
2. Методика расчета налога на прибыль организаций
Ставка корпоративного подоходного налога обычно составляет 25%, но к компаниям разных отраслей и размеров могут применяться разные льготные ставки. Ниже приведены общие ставки корпоративного подоходного налога:
| Тип бизнеса | Ставка налога (%) |
|---|---|
| Общее предприятие | 25 |
| Высокотехнологичное предприятие | 15 |
| Малые низкорентабельные предприятия (годовой налогооблагаемый доход ≤ 3 млн юаней) | 5 (поэтапная политика в 2023 году) |
Формула расчета:Налог к уплате = Налогооблагаемый доход × Применимая ставка налога. Среди них налогооблагаемый доход = общий доход – необлагаемый доход – необлагаемый налогом доход – различные вычеты – разрешенные убытки.
3. Как снизить налоговое бремя?
1.Разумное использование специальных дополнительных отчислений: Плательщики индивидуального подоходного налога могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, сообщив о специальных дополнительных вычетах, таких как образование детей, непрерывное образование и лечение серьезных заболеваний.
2.Наслаждайтесь льготной налоговой политикой: Предприятия могут снизить налоговые ставки, подав заявку на сертификацию высокотехнологичных предприятий, сертификацию малых малорентабельных предприятий и т. д.
3.Грамотно спланируйте структуру своего дохода: Физические лица могут оптимизировать свою налоговую нагрузку за счет раздельного расчета налогов по итогам года и разумного распределения оплаты труда и заработной платы.
4. Недавние горячие проблемы
1.Метод расчета налога на бонусы по итогам года: до 31 декабря 2023 года бонусы по итогам года по-прежнему могут облагаться налогом отдельно, а затем будут включены в совокупный подоходный налог, что может увеличить налоговое бремя для некоторых людей с высокими доходами.
2.Налоговые льготы для отдельных промышленных и коммерческих домохозяйств: В 2023 году подоходный налог с населения будет снижен вдвое для годового налогооблагаемого дохода отдельных промышленных и коммерческих домохозяйств, не превышающего 2 миллионов юаней.
3.Налоговая политика трансграничной электронной коммерции: Во многих местах недавно были введены налоговые льготы для трансграничной электронной коммерции. Предприятия могут обратить внимание на соответствующую политику по снижению налогового бремени.
Мы надеемся, что благодаря приведенному выше анализу читатели смогут получить более четкое представление о методе расчета налогового бремени и рационально планировать налоговые стратегии для снижения давления налогового бремени.
Проверьте детали
Проверьте детали
ru
